Estas calculadoras aplican las cifras federales del año fiscal 2026: deducciones estándar de $16,100 / $32,200 / $24,150 y los siete tramos del comunicado IRS IR-2025-103 y Rev. Proc. 2025-32, los umbrales de ganancias de capital a largo plazo de $49,450 / $98,900, la base salarial del Seguro Social de $184,500 publicada por ssa.gov y los límites de HSA, IRA y 401(k). Cada página indica la fecha en que se verificaron sus cifras y enlaza la fuente oficial.
Cubren únicamente el impuesto federal — el impuesto estatal y local se ingresa como porcentaje donde corresponde — y son estimaciones, no una declaración: los créditos, deducciones detalladas, AMT y eliminaciones graduales que no se modelan se indican en cada página. Nada de esto es asesoramiento fiscal. Las mismas calculadoras existen en inglés; los resultados son idénticos.
La tarifa por hora 1099 que iguala un salario W-2 con beneficios tras ambas mitades del FICA, costos, deducción QBI e impuestos 2026 — o compare dos ofertas reales.
Un contratista 1099 debe ganar más que el pago por hora de un empleado W-2 porque paga ambas mitades del Seguro Social y Medicare (15.3%), compra sus propios beneficios, no cobra el tiempo libre y asume costos del negocio — normalmente 1.3–1.6× la tarifa W-2 por hora. Igualar un salario de $90,000 con $12,000 de beneficios a 1,800 horas facturables y $15,000 de costos requiere unos $70 por hora en 2026, compensado en parte por la deducción QBI del 20%.
Bono neto tras la retención federal del 22% (o método agregado), Seguro Social, Medicare, estatal y 401(k); impuesto real según su tramo y gross-up.
A los bonos se les retiene una tasa federal fija del 22% (37% por encima de $1 millón) más 6.2% de Seguro Social, 1.45% de Medicare y el impuesto estatal, por lo que pueden descontarse entre 30 y 40% del cheque — pero el bono se grava como ingreso ordinario a su tramo al presentar la declaración, y cualquier exceso de retención regresa como reembolso. Un bono de $10,000 con 5% de impuesto estatal deja aproximadamente $6,535 netos.
Pago semanal con la regla federal de 40 horas o las reglas diarias de California, Alaska, Colorado y Nevada: tiempo y medio, tiempo doble y tarifa con bono.
La ley federal paga 1.5× la tarifa regular (incluidos los bonos no discrecionales) por las horas que superan 40 en una semana laboral, sin horas extra diarias; California agrega 1.5× después de 8 horas al día, tiempo doble después de 12 y pago con prima en un séptimo día consecutivo, Alaska 1.5× después de 8, Colorado después de 12 y Nevada después de 8 para trabajadores de bajos salarios — las horas pagadas como horas extra diarias no se cuentan de nuevo para la prueba de 40 horas.
Pago neto por cheque de pago en 2026 tras retención federal, Seguro Social, Medicare, 401(k), primas de salud y estimación estatal — quincenal, mensual o semanal.
A un cheque de pago en EE. UU. se le descuenta el impuesto federal sobre la renta (retenido según su W-4 con los tramos de 2026 tras la deducción estándar), 6.2% de Seguro Social hasta la base salarial de $184,500, 1.45% de Medicare (más 0.9% por encima de $200,000), el impuesto estatal sobre la renta y deducciones antes de impuestos como el 401(k) y las primas de salud. Con un salario de $85,000, 6% al 401(k) y 5% de impuesto estatal, el pago neto quincenal es de unos $2,254 — aproximadamente el 21% del bruto se va en impuestos.
Lo que cuesta un retiro anticipado del 401(k) o IRA en 2026: impuesto federal a su tasa marginal, la multa del 10% y sus excepciones, impuesto estatal y retención.
Un retiro anticipado del 401(k) o de la IRA antes de los 59½ se grava como ingreso ordinario a su tasa marginal más un impuesto adicional del 10%, y la mayoría de los estados también lo gravan — $30,000 retirados a los 42 años con $70,000 de otros ingresos cuestan aproximadamente $6,600 federal, $3,000 de multa y $1,500 estatal, dejando $18,900; el plan retiene el 20% por adelantado, y la multa (nunca el impuesto sobre la renta) se exime por la regla de los 55, pagos 72(t), discapacidad, gastos médicos superiores al 7.5% del AGI, $1,000 por emergencias, $5,000 por nacimientos, $10,000 por abuso doméstico y $22,000 por desastres.
Estime su beneficio del Seguro Social con los puntos de inflexión 2026 ($1,286 / $7,749 de ssa.gov): PIA a la plena edad, monto a los 62, 67 o 70 y pago conyugal.
La fórmula 2026 del Seguro Social paga el 90% de los primeros $1,286 de ganancias mensuales promedio indexadas, el 32% hasta $7,749 y el 15% por encima — la cantidad de seguro primario a la plena edad de jubilación. Unas ganancias promedio de $75,000 durante 35 años dan aproximadamente $2,745 al mes a los 67, cerca del 44% del salario; $1,921 a los 62 y $3,404 a los 70. Menos de 35 años de ganancias reduce el promedio con ceros.
Cuánto de su contribución a la IRA tradicional de 2026 es deducible según estado civil, ingreso y plan del empleador: impuesto ahorrado y si conviene una Roth.
Una contribución a una IRA tradicional ($7,500 en 2026, $8,600 a partir de los 50) es totalmente deducible si ni usted ni su cónyuge tienen un plan del empleador. Si usted está cubierto, la deducción se elimina gradualmente entre $81,000 y $91,000 de MAGI (soltero) o entre $129,000 y $149,000 (conjunta); si solo su cónyuge está cubierto, entre $242,000 y $252,000. Los montos eliminados conviene dirigirlos a una Roth IRA o a una Roth "backdoor" en lugar de dejarlos como contribuciones no deducibles.
Su recargo IRMAA de Medicare Parte B y D para 2026 según el ingreso de 2024: nivel, prima por persona ($202.90 a $689.90), costo anual y el siguiente tramo.
En 2026 la prima estándar de Medicare Parte B es de $202.90 al mes. Quienes tienen ingresos más altos pagan un recargo según su declaración de 2024: la Parte B sube a $284.10 por encima de $109,000 de MAGI ($218,000 conjunta), $405.80 por encima de $137,000 / $274,000, $527.50 por encima de $171,000 / $342,000, $649.20 por encima de $205,000 / $410,000 y $689.90 a partir de $500,000 / $750,000, con recargos de la Parte D de $14.50 a $91.00. Los tramos son escalones; el Formulario SSA-44 permite apelar tras la jubilación u otro evento que cambie su vida.
Su distribución mínima requerida de 2026 según la Tabla de Vida Uniforme del IRS: porcentaje del saldo, fecha límite, multa del 25% y proyección a 15 años.
Una distribución mínima requerida = saldo al 31 de diciembre del año pasado ÷ el divisor de la Tabla de Vida Uniforme del IRS para su edad (26.5 a los 73, 24.6 a los 75, 20.2 a los 80, 12.2 a los 90). Las RMD empiezan a los 73 para quienes cumplieron 72 después de 2022 y a los 75 para quienes nacieron en 1960 o después; la primera puede aplazarse hasta el 1 de abril del año siguiente. No retirarla cuesta un impuesto especial del 25% (10% si se corrige dentro de dos años). Un saldo de $650,000 a los 75 años requiere unos $26,423.
El costo fiscal de convertir una IRA tradicional a Roth en 2026: tramos que llena, impuesto federal y estatal, Roth vs tradicional tras el crecimiento y equilibrio.
Una conversión Roth suma el monto convertido a su ingreso tributable en el año de la conversión, gravado a tasas ordinarias por encima de sus otros ingresos. Conviene cuando su tasa impositiva actual es más baja que la de la jubilación, cuando el impuesto puede pagarse con dinero externo y cuando el dinero tiene años para crecer libre de impuestos; la táctica habitual es convertir cada año solo lo suficiente para llenar su tramo actual, sobre todo en años de bajos ingresos antes de las RMD y el Seguro Social.
¿Puede contribuir a una Roth IRA en 2026? Su monto permitido en el rango de $153,000–$168,000 / $242,000–$252,000, la vía backdoor y la regla pro-rata.
En 2026 las contribuciones directas a una Roth IRA ($7,500, u $8,600 a partir de los 50) se eliminan gradualmente entre $153,000 y $168,000 de MAGI para solteros y entre $242,000 y $252,000 para quienes presentan en conjunto. Por encima de eso, la Roth "backdoor" — una contribución no deducible a una IRA tradicional convertida a Roth — no tiene límite de ingreso, pero la regla proporcional (pro-rata) grava la conversión en proporción a cualquier saldo IRA antes de impuestos que tenga, lo que puede evitarse transfiriéndolo a un 401(k).
Roth vs IRA tradicional con los mismos dólares antes de impuestos en 2026: saldo al jubilarse, ahorro fiscal invertido, tasa de equilibrio y veredicto.
Una IRA tradicional deduce ahora y grava los retiros después; una Roth grava ahora y permite retirar libre de impuestos. Con tasas iguales ahora y en la jubilación — y el ahorro fiscal de la tradicional invertido — las dos terminan casi iguales, así que la decisión es una apuesta sobre su tasa futura: tradicional si está en un tramo alto ahora, Roth si está en uno bajo o quiere flexibilidad (sin RMD). El límite de 2026 es $7,500, u $8,600 a partir de los 50 años.
Su Crédito del Ahorrador 2026: tasa del 50% / 20% / 10% según su AGI, contribuciones elegibles hasta $2,000 por persona, límite no reembolsable y subir de nivel.
El Crédito del Ahorrador 2026 es el 50%, 20% o 10% de hasta $2,000 de contribuciones para la jubilación por persona — un máximo de $1,000 ($2,000 conjunta) — para contribuyentes de 18 años o más que no sean estudiantes ni dependientes, con AGI de hasta $40,250 soltero, $60,375 cabeza de familia u $80,500 conjunta (el nivel del 50% termina en $24,250 / $36,375 / $48,500). No es reembolsable y se acumula con la deducción por contribuciones antes de impuestos; desde 2027 se convierte en el Saver's Match reembolsable.
Compare dos edades para reclamar el Seguro Social: beneficio mensual a cada edad, edad de equilibrio nominal y descontada, totales de por vida y sobreviviente.
Reclamar a los 62 paga el 70% de su beneficio a la plena edad de jubilación (FRA 67); esperar hasta los 70 paga el 124% — 77% más por mes de por vida, más los COLA sobre la base mayor. El punto de equilibrio nominal entre los 62 y los 70 está alrededor de los 80 años; el equilibrio descontado llega unos años después. Demorar también aumenta el beneficio del cónyuge sobreviviente, por lo que las parejas suelen demorar el reclamo del cónyuge con mayores ingresos.
Pagos de una hipoteca de tasa ajustable: pago introductorio, saldo al primer ajuste, pago esperado con índice más margen, peores casos y ahorro vs fija a 30 años.
Una hipoteca de tasa ajustable mantiene su tasa introductoria durante 3–10 años y luego se ajusta (normalmente cada seis meses) al índice SOFR más un margen, limitada por topes inicial, periódico y de por vida como 2/1/5; en una ARM 5/6 de $400,000 al 5.75% el pago es $2,334 durante cinco años, unos $2,448 tras un ajuste al 6.25% y como máximo $3,570 con el tope de por vida de 10.75% — un peor caso que borra el ahorro introductorio de $11,639 frente a un préstamo fijo al 6.5% en aproximadamente un año.
Estime los costos de cierre al comprar casa en EE. UU.: cargos del prestamista, título, impuesto de transferencia, pagos anticipados, depósito en garantía y total.
Los costos de cierre del comprador en una vivienda en EE. UU. suelen ser 2–5% del precio: originación y tasación del prestamista, seguro de título del prestamista y cargos de liquidación, registro y cualquier impuesto estatal de transferencia (0% a más de 2%), inspección, interés anticipado y un año de seguro, más un depósito en garantía de unos meses de impuestos — unos $15,100 en una vivienda de $450,000 con 10% de pago inicial, es decir, aproximadamente $60,100 de efectivo para cerrar.
Su pago hipotecario FHA 2026: 3.5% de pago inicial, MIP inicial del 1.75%, MIP anual según su LTV, impuestos, seguro y HOA, límite por condado y vs. convencional.
Un préstamo FHA requiere 3.5% de pago inicial (puntaje de crédito 580+) y cobra seguro hipotecario dos veces: 1.75% del préstamo al inicio, normalmente financiado, y un MIP anual del 0.55% para el préstamo típico a 30 años con menos del 5% de pago inicial (0.50% con 5–10% de pago inicial, 0.70–0.75% por encima de $726,200), pagado mensualmente durante la vida del préstamo salvo que dé 10% de pago inicial. El límite 2026 para una unidad es $541,287 en la mayoría de los condados y hasta $1,249,125 en zonas de alto costo.
Su PMI mensual, cuándo puede solicitar la cancelación al 80% de LTV y cuándo termina automáticamente al 78%, el PMI total pagado y el costo de no dar el 20% inicial.
El seguro hipotecario privado cuesta aproximadamente 0.2%–2.25% del préstamo al año en préstamos convencionales con menos del 20% de pago inicial, según el puntaje de crédito y el LTV. Bajo la Ley de Protección de Propietarios de Vivienda puede solicitar la cancelación cuando el saldo llegue al 80% del valor original, debe terminar automáticamente al 78%, y la mayoría de los administradores permiten la cancelación al 80% de una nueva tasación después de dos años. Los pagos adicionales de capital y la apreciación acortan el período de PMI.
Impuesto federal 2026 por vender acciones, cripto o propiedades: tasas 0%/15%/20% a largo plazo, comparación a corto plazo, NIIT 3.8%, exclusión por vivienda y más.
Para 2026, las ganancias de capital a largo plazo (activos conservados más de un año) tributan al 0% hasta $49,450 de ingreso tributable para solteros ($98,900 conjunta), 15% hasta $545,500 ($613,700 conjunta) y 20% por encima, apiladas sobre los demás ingresos; las ganancias a corto plazo son ingreso ordinario. Un impuesto sobre ingresos netos de inversión del 3.8% se aplica por encima de $200,000 / $250,000 de MAGI. Las criptomonedas tributan como propiedad con las mismas reglas; la vivienda principal goza de una exclusión de $250,000 / $500,000.
Impuestos sobre cripto en EE. UU. 2026: ganancias a corto plazo a tasas ordinarias, largo plazo al 0/15/20%, staking, NIIT del 3.8%, impuesto estatal y pérdidas.
El IRS grava las criptomonedas como propiedad: las ganancias sobre lotes mantenidos un año o menos son ingreso ordinario a tasas de 2026 del 10–37%, las ganancias sobre lotes mantenidos más de un año se gravan al 0%, 15% o 20% (0% hasta $49,450 / $98,900 de ingreso tributable soltero / conjunto), el staking, la minería y los airdrops son ingreso ordinario al valor de recepción, un NIIT del 3.8% aplica por encima de $200,000 / $250,000 de MAGI, cada intercambio o gasto es un evento tributable, y las pérdidas netas compensan $3,000 de otros ingresos al año.
Pagos estimados trimestrales 2026 según sus ingresos proyectados: puerto seguro del 90% vs. 100%/110%, retenciones, pagos ya hechos y fechas de vencimiento.
Los impuestos estimados vencen el 15 de abril, 15 de junio, 15 de septiembre y 15 de enero si espera deber $1,000 o más después de las retenciones. Evita multas pagando el menor entre el 90% del impuesto de este año o el 100% del impuesto del año pasado (110% si el AGI del año pasado superó los $150,000), en cuatro cuotas iguales; la retención de los salarios cuenta como pagada de forma uniforme durante el año.
Cuánto más puede contribuir a una HSA en 2026 tras el aporte del empleador, el extra 55+ y el prorrateo por meses, el monto por cheque de pago y el ahorro fiscal.
El límite de contribución a una HSA para 2026 es $4,400 para cobertura individual y $8,750 para cobertura familiar HDHP, más $1,000 a partir de los 55 años, incluyendo las contribuciones del empleador, prorrateado por meses de cobertura salvo que aplique la regla del último mes. Las contribuciones por nómina evitan el impuesto sobre la renta y el 7.65% de FICA; el crecimiento y los retiros médicos están libres de impuestos, lo que convierte a la HSA en la cuenta más eficiente fiscalmente que existe.
Estime su impuesto federal sobre la renta 2026 según ingresos, estado civil y deducciones: tramos, tasas marginal y efectiva, créditos, reembolso o saldo a pagar.
Para el año fiscal 2026 la deducción estándar es $16,100 (soltero), $32,200 (casado que presenta declaración conjunta) y $24,150 (cabeza de familia), y el ingreso tributable se grava en siete tramos del 10% al 37% — los solteros pagan 10% hasta $12,400, 12% hasta $50,400, 22% hasta $105,700, 24% hasta $201,775, 32% hasta $256,225, 35% hasta $640,600 y 37% por encima. Un soltero con $82,000 de AGI paga unos $9,210, una tasa efectiva del 11.2%.
¿Le conviene detallar en 2026? Compara la deducción estándar de $16,100 / $32,200 con SALT bajo el tope de $40,400, intereses hipotecarios, caridad y gastos médicos.
Detalle en 2026 solo si SALT (con tope de $40,400, o $20,200 por separado, reduciéndose por encima de $505,000 de ingreso), los intereses hipotecarios sobre hasta $750,000 de deuda, las donaciones caritativas y los gastos médicos por encima del 7.5% del AGI superan en conjunto la deducción estándar de $16,100 soltero, $32,200 conjunta o $24,150 cabeza de familia (más $1,650–2,050 por persona de 65 años o más). El tope SALT más alto vuelve a hacer rentable detallar para muchos propietarios en estados con impuestos altos.
Impuesto sobre el trabajo por cuenta propia 2026 (12.4% Seguro Social hasta $184,500, 2.9% Medicare), mitad deducible, impuesto federal con QBI y cuánto apartar.
El impuesto sobre el trabajo por cuenta propia es del 15.3% (12.4% Seguro Social + 2.9% Medicare) sobre el 92.35% de la ganancia neta, con el Seguro Social limitado a $184,500 de ganancias en 2026 y 0.9% de Medicare adicional por encima de $200,000 / $250,000; la mitad es deducible. Sobre $90,000 de ganancia el impuesto SE es de unos $12,717, y con el impuesto federal sobre la renta tras la deducción estándar y la QBI el total federal es de unos $19,300 — 21.5% de la ganancia.
Su crédito por cuidado de hijos y dependientes 2026 con la escala 50% / 35% / 20% y topes de $3,000 / $6,000, comparado con la FSA de $7,500: qué opción ahorra más.
Desde 2026 el crédito por cuidado de hijos y dependientes es el 50% de hasta $3,000 / $6,000 de gastos de cuidado con AGI de $15,000 o menos, bajando un punto por cada $2,000 de AGI hasta 35% (alrededor de $45,000) y luego, por encima de $75,000 ($150,000 conjunta), un punto por cada $2,000 ($4,000 conjunta) hasta un piso del 20%. El límite de la FSA de cuidado de dependientes sube a $7,500; los dólares de la FSA reducen el tope de gastos del crédito, así que compare la tasa total de la FSA con su porcentaje de crédito.
Premios de lotería después de impuestos: opción en efectivo, retención del 24% frente al 37% real, impuesto estatal, anualidad a 30 años y punto de equilibrio.
La opción en efectivo de un premio mayor de lotería suele ser el 45–52% de la cifra anunciada; la lotería retiene el 24% de impuesto federal, pero casi todo un premio grande se grava al 37%, así que espere pagar la diferencia al declarar, más el impuesto estatal del 0–10.9%. Le queda neto aproximadamente el 55–63% de la opción en efectivo. La anualidad paga 30 cuotas que suben 5% al año y se grava al recibirla; la suma global invertida a más de aproximadamente 4–5% después de impuestos normalmente termina siendo mayor.
Cuánto de su Seguro Social es tributable en 2026: ingreso provisional frente a los umbrales de $25,000 / $32,000 y $34,000 / $44,000, y la deducción de $6,000.
Hasta el 50% del Seguro Social es tributable cuando el ingreso provisional (AGI + intereses exentos + la mitad de los beneficios) supera $25,000 soltero / $32,000 conjunta, y hasta el 85% por encima de $34,000 / $44,000. La deducción para personas mayores de $6,000 de 2026 (por persona de 65+, eliminada gradualmente por encima de $75,000 / $150,000 de MAGI) compensa gran parte de ese impuesto para ingresos moderados, pero los beneficios siguen siendo técnicamente tributables.
Crédito tributario por hijos 2026: $2,200 por hijo menor de 17, $500 por otros dependientes, parte reembolsable hasta $1,700 y eliminación desde $200,000 / $400,000.
El crédito tributario por hijos 2026 es de $2,200 por cada hijo calificado menor de 17 años (más $500 por otros dependientes), reducido $50 por cada $1,000 de AGI modificado por encima de $200,000 ($400,000 en declaración conjunta). Hasta $1,700 por hijo son reembolsables como crédito tributario adicional por hijos, limitado al 15% del ingreso del trabajo por encima de $2,500. El hijo necesita un número de Seguro Social y debe vivir con usted más de la mitad del año.
Su relación deuda-ingreso inicial y final frente a las pautas convencional (28/36, hasta 50%), FHA (31/43) y VA (41%): pago y préstamo máximos y deuda a liquidar.
La relación deuda-ingreso es la suma de sus pagos mensuales de deuda dividida entre su ingreso bruto mensual. Los prestamistas revisan la relación inicial (solo vivienda) y la final (todas las deudas): las pautas convencionales son 28/36 con aprobaciones automatizadas hasta 45–50%, FHA permite 31/43 y hasta 56.9% con factores compensatorios, y VA usa 41% junto con el ingreso residual. Cada $100 de deuda mensual elimina unos $15,000 de capacidad hipotecaria al 6.5%.
Crédito por ingreso del trabajo 2026: máximo según hijos ($664 / $4,427 / $7,316 / $8,231), rangos de ingresos, límite de inversión y edad, según Rev. Proc. 2025-32.
El crédito por ingreso del trabajo 2026 vale hasta $664 sin hijos, $4,427 con uno, $7,316 con dos y $8,231 con tres o más; se incorpora gradualmente al 7.65–45% del ingreso del trabajo y se elimina gradualmente desde $10,860–23,890 de ingresos ($18,140–31,160 en declaración conjunta) hasta desaparecer a $19,540–62,974 ($26,820–70,244 conjunta). Los ingresos de inversión superiores a $12,200 lo descalifican; los trabajadores sin hijos deben tener entre 25 y 64 años. El crédito es totalmente reembolsable.
Su crédito tributario de prima del ACA para 2026: ingreso como % de la línea de pobreza, porcentaje aplicable (2.10%–9.96%), crédito mensual y el límite del 400%.
El crédito tributario de prima de 2026 es igual a la prima del segundo plan Silver más barato menos una contribución esperada del 2.10% del ingreso al 100% de la línea de pobreza, que sube al 9.96% entre el 300% y el 400% del FPL; los créditos mejorados de 2021–2025 expiraron, así que los hogares por encima del 400% de la línea de pobreza de 2025 ($62,600 una persona, $128,600 cuatro) no reciben nada en 2026. Los ingresos de hasta el 250% del FPL también obtienen reducciones de costos compartidos en los planes Silver, y las contribuciones de jubilación o HSA antes de impuestos pueden mantener el MAGI por debajo del precipicio.
Impuesto federal sobre donaciones (exclusión anual de $19,000, división entre cónyuges, exención de $15,000,000) y sobre herencias (deducciones, portabilidad y 40%).
En 2026 usted puede dar $19,000 por beneficiario ($38,000 por pareja) sin presentar una declaración de impuesto sobre donaciones; las donaciones mayores consumen la exención de por vida de $15,000,000 (indexada, permanente bajo la ley de 2025) en lugar de generar impuesto. Los patrimonios que superan la exención, después de deudas, las deducciones ilimitadas marital y benéfica y cualquier portabilidad de un cónyuge fallecido, pagan 40% de impuesto federal sobre herencias; doce estados y DC cobran el suyo con umbrales más bajos.
Su deducción por oficina en casa de ambas formas: método simplificado de $5 por pie cuadrado (máx. $1,500) y método regular con alquiler, intereses y depreciación.
Los trabajadores por cuenta propia pueden deducir una oficina en casa usada regular y exclusivamente para el negocio, ya sea a $5 por pie cuadrado hasta 300 pies cuadrados (máximo $1,500) o con el método regular — la parte de la oficina del alquiler o los intereses hipotecarios, el impuesto sobre la propiedad, el seguro, los servicios públicos, las reparaciones y la depreciación, más los costos directos de la oficina. La deducción no puede superar la ganancia del negocio, reduce el impuesto sobre el trabajo por cuenta propia además del impuesto sobre la renta, y los empleados no pueden reclamarla.
Deducción por millaje 2026 o 2025 con el cambio de tarifa a mitad de año (72.5¢ y 76¢ negocios, 20.5¢ y 23.5¢ médico, 14¢ benéfico), peajes, ahorro y gastos reales.
La tarifa estándar por milla del IRS para 2026 es 72.5¢ por milla de negocios del 1 de enero al 30 de junio y 76¢ desde el 1 de julio (médico 20.5¢ y luego 23.5¢; benéfico 14¢; en 2025 fue 70¢ / 21¢ / 14¢). Multiplique las millas por la tarifa, sume estacionamiento y peajes, y dedúzcalo en el Anexo C — también reduce el impuesto sobre el trabajo por cuenta propia. Los empleados no pueden deducir millaje no reembolsado a nivel federal; el trayecto al trabajo nunca cuenta; lleve un registro con fechas.
Su deducción QBI 2026: el 20% base, el límite de ingreso tributable, el umbral de $201,750 / $403,500, los límites SSTB y W-2, el mínimo de $400 y el ahorro.
La deducción por ingreso calificado de negocio es el 20% del ingreso neto de un negocio de propietario único, sociedad, corporación S o alquiler, limitada al 20% del ingreso tributable menos las ganancias de capital. En 2026 no tiene restricciones por debajo de $201,750 de ingreso tributable ($403,500 conjunto); a lo largo de un rango de eliminación gradual de $75,000 / $150,000 aplican los límites de salarios W-2 y propiedad y los negocios de servicios especificados pierden la deducción por completo. La ley de 2025 la hizo permanente y añadió un mínimo de $400.
LLC vs S-corp en 2026: impuesto por cuenta propia frente a nómina sobre un salario razonable, deducción QBI, costos extra, ahorro anual y ganancia de equilibrio.
Una S-corp ahorra impuesto sobre el trabajo por cuenta propia al dividir la ganancia en un salario W-2 razonable (sujeto al 15.3% de FICA) y distribuciones (sin impuesto de nómina), mientras que una LLC que tributa como propietario único paga 15.3% sobre todas las ganancias netas hasta la base salarial de $184,500. El ahorro se reduce por los costos de nómina y de declaración, una deducción QBI menor (el salario no es QBI) y los impuestos estatales de entidad, por lo que la elección normalmente vale la pena por encima de $60,000–80,000 de ganancia.
Su proyección de Condonación de Préstamos por Servicio Público: pagos restantes, pago mensual bajo RAP o IBR, saldo perdonado libre de impuestos y fecha del perdón.
La Condonación de Préstamos por Servicio Público cancela el saldo restante de los préstamos Direct, libre de impuestos, después de 120 pagos mensuales calificados realizados mientras trabaja a tiempo completo para un empleador gubernamental o 501(c)(3). El monto perdonado depende del plan basado en el ingreso: el RAP cobra del 1% al 10% del AGI; IBR el 10% (15% para prestatarios anteriores a 2014) del ingreso por encima del 150% de la línea de pobreza, con tope en el pago estándar — cuanto más bajo el pago, más se perdona.
Pago de su préstamo SBA 7(a) con la cuota de garantía FY2026 (2% / 3% / 3.5–3.75%, o exenta para veteranos), interés total, APR efectiva con cuotas y DSCR.
Los préstamos SBA 7(a) llegan hasta $5,000,000 a tasas variables de prime más 2.25–6.5% con plazos de 10 años (capital de trabajo, equipo) o 25 años (bienes raíces). Las cuotas de garantía iniciales del año fiscal 2026 son el 2% de la porción garantizada para préstamos de hasta $150,000, 3% hasta $700,000 y 3.5% hasta $1 millón de monto garantizado más 3.75% por encima — exentas para préstamos SBA Express de empresas de veteranos y para pequeños fabricantes — y pueden financiarse; las penalidades por pago anticipado aplican solo a plazos de 15 años o más.
Su pago mensual de préstamos estudiantiles bajo el Plan de Asistencia de Pago (1–10% del AGI, $50 por dependiente, mínimo $10), subsidio de interés y perdón.
El Plan de Asistencia de Pago (RAP), disponible desde el 1 de julio de 2026, fija los pagos entre el 1% y el 10% del ingreso bruto ajustado en bandas de $10,000 ($10 al mes por debajo de $10,000 de AGI, 10% por encima de $100,000), menos $50 por dependiente, con un mínimo de $10. El interés que el pago no cubre se condona y el capital baja al menos $50 al mes, así que los saldos nunca crecen; el resto se perdona después de 30 años, o después de 120 pagos bajo PSLF.
No es asesoramiento fiscal ni legal.
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