Calculadora de Deducción por IRA 2026
Cuánto de su contribución a la IRA tradicional de 2026 es deducible según estado civil, ingreso y plan del empleador: impuesto ahorrado y si conviene una Roth.
| Límite de contribución | — |
|---|---|
| Regla que le aplica | — |
| Rango de eliminación gradual | — |
| Monto deducible | — |
| Resto no deducible | — |
| Impuesto federal ahorrado con la deducción | — |
| ¿Mejor alternativa? | — |
| Reducción del MAGI para obtener la deducción completa | — |
En resumen
Una contribución a una IRA tradicional ($7,500 en 2026, $8,600 a partir de los 50) es totalmente deducible si ni usted ni su cónyuge tienen un plan del empleador. Si usted está cubierto, la deducción se elimina gradualmente entre $81,000 y $91,000 de MAGI (soltero) o entre $129,000 y $149,000 (conjunta); si solo su cónyuge está cubierto, entre $242,000 y $252,000. Los montos eliminados conviene dirigirlos a una Roth IRA o a una Roth "backdoor" en lugar de dejarlos como contribuciones no deducibles.
Para quién es: Trabajadores en EE. UU. con un 401(k) que se preguntan si su contribución a la IRA es deducible.
Límites de la deducción por IRA tradicional 2026
| Situación | Deducción completa por debajo de | Sin deducción por encima de |
|---|---|---|
| Soltero(a) / cabeza de familia, cubierto por un plan | $81,000 | $91,000 |
| Casado en conjunto, usted está cubierto | $129,000 | $149,000 |
| Casado en conjunto, solo su cónyuge está cubierto | $242,000 | $252,000 |
| Casado por separado, cualquiera cubierto | $0 | $10,000 |
| Nadie cubierto | Totalmente deducible con cualquier ingreso | |
- Límite de $7,500 ($8,600 a partir de los 50) en 2026, compartido entre IRA tradicionales y Roth; sin límite de edad para contribuir desde 2020.
- Una deducción parcial se redondea a los $10 más cercanos y es de al menos $200 si se permite alguna.
- La deducción es "por encima de la línea" — reduce el AGI, lo que también puede ayudar con el crédito del ahorrador, los subsidios de ACA y los pagos de préstamos estudiantiles.
- ¿Eliminada gradualmente? Prefiera una Roth IRA (con sus propios límites, más altos) o una Roth "backdoor" antes que una contribución tradicional no deducible.
Ver también: Calculadora de Límite de Ingresos para Roth IRA 2026.
Supuestos
- Rango de eliminación gradual según estado civil tributario y cobertura; deducible = contribución × (1 − fracción), redondeado a $10, mínimo $200.
- Impuesto ahorrado según los tramos de 2026 después de la deducción estándar.
- La alternativa Roth usa la eliminación gradual Roth de 2026 para el mismo MAGI.
Ejemplo resuelto
$85,000 está al 40% del rango de $81,000–$91,000, así que $4,500 son deducibles y $3,000 no lo son. La deducción ahorra unos $990 de impuesto federal al 22%. Los $3,000 restantes están mejor en una Roth IRA (totalmente permitida con este ingreso) que como contribución no deducible — o $4,000 más en el 401(k) bajarían el MAGI por debajo de $81,000 y harían deducibles los $7,500 completos.
Preguntas frecuentes
¿Puedo deducir mi contribución a la IRA si tengo un 401(k)?
Solo si su MAGI es menor de $81,000 (soltero) o $129,000 (conjunta) en 2026; la deducción se elimina gradualmente en los siguientes $10,000 / $20,000. Sin un plan del empleador, siempre es deducible.
¿Qué pasa si mi cónyuge tiene un 401(k) pero yo no?
Puede deducir en su totalidad hasta $242,000 de MAGI conjunto, con eliminación gradual hasta $252,000.
¿Vale la pena una IRA no deducible?
Rara vez — una Roth IRA o una Roth "backdoor" ofrece crecimiento libre de impuestos en lugar de crecimiento con impuestos diferidos y más papeleo. Aun así puede superar a una cuenta tributable en carteras con muchos bonos.
¿Qué cuenta como estar cubierto por un plan?
Cualquier plan de contribución definida al que haya sido elegible para contribuir durante el año, o un plan de beneficio definido para el que haya sido elegible — la casilla 13 "Retirement plan" de su W-2.
¿Puedo deducir una IRA si estuve cubierto solo parte del año?
Sí, se le considera cubierto todo el año si fue participante activo en cualquier momento.
¿Un SEP o un SIMPLE es un plan del empleador?
Sí — las contribuciones a una SEP o SIMPLE IRA lo convierten en participante activo para la eliminación gradual de la deducción.
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