Calculadora de Impuestos sobre Bonos 2026
Bono neto tras la retención federal del 22% (o método agregado), Seguro Social, Medicare, estatal y 401(k); impuesto real según su tramo y gross-up.
| Impuesto federal sobre la renta retenido | — |
|---|---|
| Seguro Social + Medicare | — |
| Impuesto estatal | — |
| Aportación al 401(k) | — |
| Total retenido | — |
| Impuesto federal real sobre el bono (su tramo marginal) | — |
| Retención en exceso o insuficiente | — |
| Bono necesario para un neto objetivo | — |
En resumen
A los bonos se les retiene una tasa federal fija del 22% (37% por encima de $1 millón) más 6.2% de Seguro Social, 1.45% de Medicare y el impuesto estatal, por lo que pueden descontarse entre 30 y 40% del cheque — pero el bono se grava como ingreso ordinario a su tramo al presentar la declaración, y cualquier exceso de retención regresa como reembolso. Un bono de $10,000 con 5% de impuesto estatal deja aproximadamente $6,535 netos.
Para quién es: Empleados en EE. UU. que esperan un bono o comisión y equipos de recursos humanos que explican la retención.
Cómo se retienen los bonos — y cómo se gravan realmente
- Método porcentual (fijo): retención federal del 22% sobre salarios suplementarios hasta $1 millón en el año, 37% por encima — se usa cuando el bono se paga o se identifica por separado.
- Método agregado: el bono se suma a un cheque de pago regular y se retiene como si usted ganara eso en cada período — con frecuencia empuja el cheque a un tramo más alto y retiene de más.
- El FICA sigue aplicando: 6.2% de Seguro Social (hasta la base salarial de $184,500) y 1.45% de Medicare.
- Impuesto real: al presentar la declaración el bono es simplemente ingreso; si su tasa marginal es del 12% o del 24%, la retención del 22% fue demasiado alta o demasiado baja, y el reembolso o el saldo a pagar lo ajustan.
- Gross-up: los empleadores que prometen un bono "neto" dividen entre (1 − tasa total de retención).
Supuestos
- Método fijo: 22% sobre el bono tributable hasta $1 millón, 37% por encima; agregado: impuesto sobre (pago regular + bono) anualizado menos impuesto sobre el pago regular, para un período.
- FICA: 6.2% sobre el bono dentro de la base salarial restante, 1.45% + 0.9% por encima de $200,000 de salarios acumulados en el año.
- Impuesto real = impuesto ordinario con y sin el bono según los tramos de 2026; gross-up = neto ÷ (1 − tasa combinada de retención).
Ejemplo resuelto
Retenido: federal $2,200 (22%) + Seguro Social $620 + Medicare $145 + estatal $500 = $3,465 → neto $6,535. El impuesto federal real sobre el bono es $2,200 — cae por completo en el tramo del 22% — así que la retención coincide. Para recibir $10,000 netos el empleador tendría que pagar aproximadamente $15,300 (con gross-up por 22% + 7.65% + 5%).
Preguntas frecuentes
¿Los bonos se gravan al 40%?
No — la retención federal es del 22% más 7.65% de FICA más el estatal, por lo que pueden descontarse entre 30 y 40% del cheque, pero el bono se grava a su tramo ordinario al presentar la declaración; cualquier exceso de retención se devuelve.
¿Cuál es la tasa de impuesto sobre bonos para 2026?
No hay una tasa especial; la tasa de retención suplementaria es del 22% (37% sobre montos superiores a $1 millón), y el ingreso se grava entre 10 y 37% como el salario.
¿Puedo evitar el impuesto sobre un bono?
Solo difiriéndolo a un 401(k), una HSA o un plan de compensación diferida; programarlo en un año de menores ingresos ayuda si su empleador lo permite.
¿Por qué a mi bono le descontaron más impuestos que a mi salario?
Lo más probable es que haya sido el método agregado, o el FICA y el estatal sumados al 22% — la tasa total en su declaración no cambia.
¿Qué es el método agregado?
El bono se combina con un cheque de pago regular y la retención se calcula como si ese monto mayor fuera su pago normal; luego se resta la retención regular.
¿Una comisión se grava como un bono?
Sí — las comisiones, las horas extra, las indemnizaciones por despido y la adquisición de acciones son salarios suplementarios con la misma regla de retención del 22%.
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