Calculadora de RMD 2026 — Distribución Mínima Requerida
Su distribución mínima requerida de 2026 según la Tabla de Vida Uniforme del IRS: porcentaje del saldo, fecha límite, multa del 25% y proyección a 15 años.
| Divisor (período de distribución) | — |
|---|---|
| Porcentaje del saldo | — |
| Pendiente por retirar | — |
| Impuesto sobre la RMD (estimado) | — |
| Fecha límite | — |
| Multa si no se retira | — |
| Su edad inicial para la RMD | — |
| Equivalente mensual | — |
RMD proyectadas (saldo creciendo al rendimiento, menos la RMD de cada año)
En resumen
Una distribución mínima requerida = saldo al 31 de diciembre del año pasado ÷ el divisor de la Tabla de Vida Uniforme del IRS para su edad (26.5 a los 73, 24.6 a los 75, 20.2 a los 80, 12.2 a los 90). Las RMD empiezan a los 73 para quienes cumplieron 72 después de 2022 y a los 75 para quienes nacieron en 1960 o después; la primera puede aplazarse hasta el 1 de abril del año siguiente. No retirarla cuesta un impuesto especial del 25% (10% si se corrige dentro de dos años). Un saldo de $650,000 a los 75 años requiere unos $26,423.
Para quién es: Jubilados y herederos en EE. UU. con IRA tradicionales o 401(k) que están en la edad de RMD o cerca de ella.
Distribuciones mínimas requeridas
- Quién: titulares de IRA tradicionales, SEP IRA y SIMPLE IRA, 401(k), 403(b) y otros planes del empleador. Las Roth IRA no tienen RMD en vida; los Roth 401(k) tampoco la tienen ya (desde 2024).
- Cuándo: a partir de los 73 años (si cumplió 72 después de 2022), y sube a 75 para quienes nacieron en 1960 o después. La primera RMD puede aplazarse hasta el 1 de abril del año siguiente; todas las posteriores vencen el 31 de diciembre.
- Cuánto: saldo al cierre del año anterior ÷ el divisor para su edad de la Tabla de Vida Uniforme (26.5 a los 73, 24.6 a los 75, 20.2 a los 80, 12.2 a los 90). Un cónyuge beneficiario más de 10 años menor usa la Tabla de Vida Conjunta, que da una RMD más pequeña.
- Varias cuentas: las IRA pueden sumarse y el total retirarse de cualquiera de ellas; cada 401(k) debe pagar la suya.
- Multa: impuesto especial del 25% sobre cualquier faltante, 10% si se corrige dentro de dos años.
- Impuesto: ingreso ordinario. Una distribución caritativa calificada (QCD) enviada directamente a una organización benéfica cuenta para la RMD y se excluye del ingreso.
| Edad | 73 | 75 | 78 | 80 | 85 | 90 | 95 | 100 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Divisor | 26.5 | 24.6 | 22.0 | 20.2 | 16.0 | 12.2 | 8.9 | 6.4 |
| % del saldo | 3.77% | 4.07% | 4.55% | 4.95% | 6.25% | 8.20% | 11.24% | 15.63% |
Ver también: Calculadora de Retiros en la Jubilación — ¿Cuánto durará mi dinero?, Calculadora Roth vs IRA Tradicional 2026.
Supuestos
- RMD = saldo al cierre del año anterior ÷ divisor de la Tabla de Vida Uniforme para la edad de este año (o un divisor de Vida Conjunta ingresado).
- Edad inicial 73, o 75 para los nacidos en 1960 o después; no hay RMD por debajo de la edad inicial.
- Proyección: saldo menos la RMD crecido al rendimiento, con el divisor del año siguiente aplicado; multa = 25% del faltante (10% si se corrige).
Ejemplo resuelto
Divisor 24.6 → RMD $26,423 (4.07% del saldo), unos $2,200 al mes, con vencimiento el 31 de diciembre. Impuesto al 22%: unos $5,813. Si no se retira, el impuesto especial sería de $6,606 (25%). Proyección: a los 80 años el saldo es de unos $663,000 y la RMD de unos $32,800; a los 85, unos $40,000 — el porcentaje sube cada año mientras el saldo baja lentamente.
Preguntas frecuentes
¿A qué edad empiezan las RMD?
A los 73 para quienes cumplieron 72 después de 2022; a los 75 para quienes nacieron en 1960 o después. La primera puede aplazarse hasta el 1 de abril del año siguiente.
¿Cómo se calcula la RMD?
El saldo al 31 de diciembre del año pasado dividido entre el divisor de la Tabla de Vida Uniforme del IRS para su edad este año — 26.5 a los 73, 24.6 a los 75, 20.2 a los 80.
¿Las Roth IRA tienen RMD?
No para el titular original; las Roth IRA heredadas sí tienen reglas de distribución para los beneficiarios.
¿Puedo retirar más del mínimo?
Sí, cualquier cantidad — pero los retiros en exceso no cuentan para los años futuros.
¿Puedo tomar mi RMD de una sola IRA?
Sí — las IRA se suman y el total puede salir de cualquiera de ellas; cada 401(k) debe distribuir la suya.
¿Qué es una distribución caritativa calificada?
Una transferencia de hasta $108,000 (2026) directamente de una IRA a una organización benéfica después de los 70½ años; cumple la RMD y se excluye del ingreso.
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