Calculadora de Límite de Ingresos para Roth IRA 2026
¿Puede contribuir a una Roth IRA en 2026? Su monto permitido en el rango de $153,000–$168,000 / $242,000–$252,000, la vía backdoor y la regla pro-rata.
| Rango de eliminación gradual para su estado civil | — |
|---|---|
| Dónde se ubica usted | — |
| Contribución máxima (con recuperación) | — |
| Contribución Roth directa permitida | — |
| Roth "backdoor": parte tributable según la regla proporcional | — |
| Roth "backdoor": impuesto sobre la conversión | — |
| Solución al problema de la regla proporcional | — |
| Ingreso a reducir para volver a estar bajo el límite | — |
| Roth vs cuenta tributable en 25 años | — |
En resumen
En 2026 las contribuciones directas a una Roth IRA ($7,500, u $8,600 a partir de los 50) se eliminan gradualmente entre $153,000 y $168,000 de MAGI para solteros y entre $242,000 y $252,000 para quienes presentan en conjunto. Por encima de eso, la Roth "backdoor" — una contribución no deducible a una IRA tradicional convertida a Roth — no tiene límite de ingreso, pero la regla proporcional (pro-rata) grava la conversión en proporción a cualquier saldo IRA antes de impuestos que tenga, lo que puede evitarse transfiriéndolo a un 401(k).
Para quién es: Ahorradores de altos ingresos en EE. UU. que verifican su elegibilidad para la Roth o planean una Roth "backdoor" para 2026.
Límites de la Roth IRA 2026 y la vía "backdoor"
| Estado civil tributario | Contribución completa por debajo de | Eliminada a partir de |
|---|---|---|
| Soltero(a) / cabeza de familia | $153,000 | $168,000 |
| Casado que presenta declaración conjunta | $242,000 | $252,000 |
| Casado que presenta por separado (vivieron juntos) | $0 | $10,000 |
- Límite: $7,500 en 2026 ($8,600 a partir de los 50), entre todas sus IRA, y nunca más que el ingreso del trabajo. Un cónyuge que no trabaja puede contribuir con base en el ingreso del cónyuge que trabaja.
- Roth "backdoor": no hay límite de ingreso para las contribuciones no deducibles a una IRA tradicional ni para las conversiones, así que quienes ganan mucho contribuyen y luego convierten. Mantenga los saldos IRA antes de impuestos en cero (transfiéralos a un 401(k)) para evitar el impuesto proporcional.
- Las contribuciones en exceso cuestan una multa del 6% por año hasta que se retiren o se recaractericen — verifique el MAGI antes de contribuir si está cerca del rango.
- Roth vs tradicional: la Roth gana si su tasa impositiva en la jubilación será al menos tan alta como la de hoy; además no tiene RMD y pasa a los herederos libre de impuestos.
Ver también: Calculadora de Conversión Roth 2026, Calculadora de Deducción por IRA 2026.
Supuestos
- Permitido = límite × (1 − fracción recorrida del rango de eliminación gradual), redondeado a $10, mínimo $200, sin superar el ingreso del trabajo.
- Parte tributable de la vía backdoor = saldos IRA antes de impuestos ÷ (saldos antes de impuestos + conversión); impuesto a la tasa marginal.
- Valor a 25 años: Roth al rendimiento vs cuenta tributable al 80% del rendimiento.
Ejemplo resuelto
$160,000 está al 47% del rango de eliminación gradual de $153,000–$168,000, así que la contribución directa se reduce a unos $4,000 (7,500 × 53%, redondeado a $10). Reducir el MAGI en $7,000 — un diferimiento mayor al 401(k) — recuperaría los $7,500 completos; como alternativa, una Roth "backdoor" sin otros saldos IRA es 0% tributable y permite aportar los $7,500 completos. $7,500 al año al 7% durante 25 años valen unos $40,700 libres de impuestos frente a unos $29,300 en una cuenta tributable.
Preguntas frecuentes
¿Cuál es el límite de ingresos para la Roth IRA en 2026?
Las contribuciones directas se eliminan gradualmente entre $153,000 y $168,000 de MAGI para solteros y entre $242,000 y $252,000 para quienes presentan en conjunto; por encima de eso, use una Roth "backdoor".
¿La Roth "backdoor" sigue siendo legal en 2026?
Sí — la ley de 2025 no la restringió. Contribuya a una IRA tradicional no deducible, convierta y presente el Formulario 8606.
¿Qué es la regla proporcional (pro-rata)?
Si tiene dinero IRA antes de impuestos (tradicional, SEP, SIMPLE), una conversión es tributable en proporción a los saldos antes de impuestos de todas sus IRA — $7,500 después de impuestos más $67,500 antes de impuestos hacen que la conversión sea 90% tributable.
¿Puedo contribuir si mi único ingreso proviene de inversiones?
No — las contribuciones a una IRA requieren ingreso del trabajo (salarios o trabajo por cuenta propia), aunque el ingreso de un cónyuge que trabaja cubre una IRA conyugal.
¿Qué pasa si contribuí de más?
Retire el exceso más las ganancias antes de la fecha límite de presentación, o recaracterícelo como contribución tradicional, para evitar la multa anual del 6%.
¿Un Roth 401(k) tiene límites de ingreso?
No — las contribuciones a un Roth 401(k) no tienen límite de ingreso y tienen un tope de $24,500 en 2026, así que quienes ganan mucho pueden usarlas antes de la vía "backdoor".
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