Calculadora de Deducción por Oficina en Casa 2026
Su deducción por oficina en casa de ambas formas: método simplificado de $5 por pie cuadrado (máx. $1,500) y método regular con alquiler, intereses y depreciación.
| Porcentaje de uso comercial | — |
|---|---|
| Método simplificado | — |
| Método regular — gastos indirectos × porcentaje | — |
| Método regular — depreciación | — |
| Método regular — total | — |
| Limitado a la ganancia del negocio | — |
| Mejor método | — |
| Impuesto ahorrado (renta + trabajo por cuenta propia) | — |
En resumen
Los trabajadores por cuenta propia pueden deducir una oficina en casa usada regular y exclusivamente para el negocio, ya sea a $5 por pie cuadrado hasta 300 pies cuadrados (máximo $1,500) o con el método regular — la parte de la oficina del alquiler o los intereses hipotecarios, el impuesto sobre la propiedad, el seguro, los servicios públicos, las reparaciones y la depreciación, más los costos directos de la oficina. La deducción no puede superar la ganancia del negocio, reduce el impuesto sobre el trabajo por cuenta propia además del impuesto sobre la renta, y los empleados no pueden reclamarla.
Para quién es: Trabajadores por cuenta propia y de la economía gig en EE. UU. que deciden entre el método simplificado y el regular para la oficina en casa.
Método simplificado vs método regular
- Simplificado: $5 por pie cuadrado hasta 300 pies cuadrados — un máximo de $1,500. Sin depreciación, sin recuperación al vender, sin Formulario 8829, y todos sus intereses hipotecarios e impuesto sobre la propiedad se quedan en el Anexo A.
- Regular: el porcentaje de uso comercial (oficina ÷ área de la vivienda, o habitaciones ÷ habitaciones) del alquiler o los intereses hipotecarios, el impuesto sobre la propiedad, el seguro, los servicios públicos, las reparaciones y la depreciación (costo de la vivienda sin el terreno ÷ 39 años), más el 100% de los gastos directos de la oficina. Suele ser mayor para inquilinos en ciudades caras y para propietarios con viviendas grandes.
- Límite de ganancia: la deducción no puede generar una pérdida en el negocio. Los montos no usados del método regular se trasladan; los no usados del simplificado se pierden.
- Recuperación de la depreciación: la depreciación tomada con el método regular después de mayo de 1997 se grava (hasta al 25%) cuando usted vende, aunque el resto de la ganancia esté excluido — la razón principal por la que algunos propietarios prefieren el método simplificado.
- También el impuesto por cuenta propia: como la deducción va en el Anexo C, reduce el 15.3% de impuesto SE además del impuesto sobre la renta — vale aproximadamente 35–40% de la deducción para muchos contribuyentes.
Ver también: Calculadora de Deducción por Millaje 2026.
Supuestos
- % de uso comercial = oficina ÷ área de la vivienda; simplificado = $5 × pies cuadrados (máx. 300).
- Regular = gastos indirectos × % + depreciación (valor del edificio × % ÷ 39) + gastos directos; con tope en la ganancia del negocio.
- Impuesto ahorrado = deducción × (tasa de renta + tasa neta de impuesto SE de 0.9235 × 15.3% × (1 − mitad de la tasa de renta)).
Ejemplo resuelto
Uso comercial del 10%. Simplificado: 180 × $5 = $900. Regular: 10% de $24,900 = $2,490 de gastos indirectos más una depreciación de $300,000 × 10% ÷ 39 = $769, total $3,259 — $2,359 más que con el método simplificado. Al 22% más aproximadamente 12.6% neto de impuesto sobre el trabajo por cuenta propia, el método regular ahorra aproximadamente $1,127 de impuesto, frente a unos $311 con el método simplificado. Los $769 de depreciación se recuperarán cuando se venda la vivienda.
Preguntas frecuentes
¿Pueden los empleados W-2 reclamar una oficina en casa?
No en la declaración federal (la deducción para empleados se suspendió en 2018 y la ley de 2025 lo hizo permanente). Solo califican los ingresos de trabajadores por cuenta propia, de la economía gig y de dueños de negocios.
¿La oficina tiene que ser una habitación separada?
No, pero el espacio debe usarse solo para el negocio — un rincón con escritorio usado exclusivamente cuenta; la mesa de la cocina no.
¿Qué método debo elegir?
El simplificado si su oficina es pequeña y los costos de su vivienda modestos, o si quiere evitar la recuperación de la depreciación; el regular si usa el 10% o más de una vivienda de alto costo para el negocio. La calculadora compara ambos.
¿La deducción me perjudica cuando venda mi casa?
Solo se recupera la depreciación tomada con el método regular (máximo 25%); la exclusión del §121 sigue cubriendo el resto de la ganancia si la oficina está dentro de la vivienda.
¿Puedo deducir una oficina en casa si alquilo?
Sí — la parte comercial del alquiler, el seguro de inquilino y los servicios públicos con el método regular, o el método simplificado de $5 por pie cuadrado.
¿Y si uso la oficina solo parte del año?
Prorratee la deducción según los meses de uso calificado con cualquiera de los dos métodos.
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