Calculadora de Conversión Roth 2026
El costo fiscal de convertir una IRA tradicional a Roth en 2026: tramos que llena, impuesto federal y estatal, Roth vs tradicional tras el crecimiento y equilibrio.
| Tramos que llena la conversión | — |
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| Tasa efectiva sobre la conversión | — |
| Espacio restante en el tramo actual | — |
| Valor de la Roth al retirar (libre de impuestos) | — |
| Si se deja en tradicional: valor después de impuestos al jubilarse | — |
| …más el impuesto de conversión conservado e invertido | — |
| Ventaja neta de convertir | — |
| Tasa impositiva de equilibrio en la jubilación | — |
| Verificación de multa | — |
En resumen
Una conversión Roth suma el monto convertido a su ingreso tributable en el año de la conversión, gravado a tasas ordinarias por encima de sus otros ingresos. Conviene cuando su tasa impositiva actual es más baja que la de la jubilación, cuando el impuesto puede pagarse con dinero externo y cuando el dinero tiene años para crecer libre de impuestos; la táctica habitual es convertir cada año solo lo suficiente para llenar su tramo actual, sobre todo en años de bajos ingresos antes de las RMD y el Seguro Social.
Para quién es: Ahorradores en EE. UU. con saldos en IRA tradicional o 401(k) que consideran una conversión en un año de bajos ingresos.
Cuándo tiene sentido una conversión Roth
- Años de bajos ingresos: después de jubilarse pero antes del Seguro Social y las RMD, muchas personas quedan en el tramo del 10–12% — convertir cada año hasta el tope del tramo del 12% o del 22% transforma retiros futuros al 22–24% en retiros libres de impuestos.
- Llenar, no desbordar: convierta el monto que lo lleva al tope de su tramo actual; la línea de espacio restante lo muestra.
- Pague con dinero externo: pagar el impuesto desde la IRA reduce la Roth y, antes de los 59½, genera una multa del 10% sobre el monto retenido.
- Efectos colaterales: un MAGI más alto puede subir las primas de Medicare (IRMAA) dos años después, hacer tributable una mayor parte del Seguro Social y reducir los subsidios de ACA.
- Planificación patrimonial: los herederos reciben una Roth libre de impuestos y deben vaciarla en 10 años, frente a retiros tributables de una IRA tradicional.
- Las conversiones son irrevocables (no hay recaracterización desde 2018), y cada conversión tiene su propio reloj de cinco años.
Ver también: Calculadora Roth vs IRA Tradicional 2026, Calculadora de RMD 2026 — Distribución Mínima Requerida.
Supuestos
- Conversión apilada sobre el otro ingreso tributable y gravada según los tramos de 2026; impuesto estatal a la tasa fija ingresada.
- Caso de quedarse en tradicional: el saldo crece al rendimiento y se grava a la tasa de jubilación; el impuesto pagado con dinero externo se invierte en su lugar al rendimiento menos una carga fiscal del 20%.
- Tasa de equilibrio en la jubilación = 1 − valor Roth ÷ (valor tradicional antes de impuestos + cuenta externa).
Ejemplo resuelto
La conversión llena el resto del tramo del 22% ($45,700) y $4,300 del tramo del 24%: impuesto federal $11,086 + estatal $2,500 = $13,586 (27.2% efectivo). Después de 15 años la Roth vale unos $119,800 libres de impuestos. Dejado en tradicional: $119,800 menos 27% = $87,500, más los $13,586 conservados e invertidos al 4.8% → unos $27,500 — total $115,000. Convertir gana por unos $4,900; la tasa federal de equilibrio en la jubilación (con 5% estatal encima) es de aproximadamente 17.9%.
Preguntas frecuentes
¿Cuánto debo convertir cada año?
Lo suficiente para llenar su tramo actual sin entrar al siguiente — la calculadora muestra el espacio restante; muchos jubilados convierten cada año hasta el tope del tramo del 12% o del 22%.
¿Una conversión Roth se grava como ingreso?
Sí — el monto convertido (menos cualquier base después de impuestos) se suma a su ingreso ordinario del año y se grava según sus tramos; no hay multa del 10% sobre la conversión en sí.
¿Puedo convertir mi 401(k) a Roth?
Sí — a una Roth IRA (después de dejar al empleador, o en servicio si el plan lo permite) o dentro del plan a un Roth 401(k) si se ofrece.
¿Cuál es la regla de los cinco años para las conversiones?
Cada monto convertido debe permanecer en la Roth cinco años (o hasta los 59½) antes de poder retirarse sin la multa del 10%; las ganancias necesitan cinco años desde su primera Roth más la edad de 59½ para ser libres de impuestos.
¿Hay fecha límite o tope para las conversiones?
Las conversiones deben completarse antes del 31 de diciembre del año fiscal (sin prórroga) y no hay límite en dólares ni de ingreso; la recaracterización ya no está permitida.
¿Una conversión subirá mis primas de Medicare?
Posiblemente — los recargos IRMAA se basan en el MAGI de dos años antes, así que una conversión grande a los 63 años o después puede subir las primas de las Partes B y D durante un año.
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