Calculadora de Impuesto sobre el Trabajo por Cuenta Propia 2026
Impuesto sobre el trabajo por cuenta propia 2026 (12.4% Seguro Social hasta $184,500, 2.9% Medicare), mitad deducible, impuesto federal con QBI y cuánto apartar.
| Ganancias netas sujetas al impuesto SE (92.35%) | — |
|---|---|
| Seguro Social 12.4% | — |
| Medicare 2.9% | — |
| Medicare adicional 0.9% | — |
| Mitad deducible del impuesto SE | — |
| Impuesto federal sobre la renta por la ganancia | — |
| Impuesto federal total / tasa efectiva | — |
| Apartar cada mes | — |
| Pago trimestral estimado (federal) | — |
En resumen
El impuesto sobre el trabajo por cuenta propia es del 15.3% (12.4% Seguro Social + 2.9% Medicare) sobre el 92.35% de la ganancia neta, con el Seguro Social limitado a $184,500 de ganancias en 2026 y 0.9% de Medicare adicional por encima de $200,000 / $250,000; la mitad es deducible. Sobre $90,000 de ganancia el impuesto SE es de unos $12,717, y con el impuesto federal sobre la renta tras la deducción estándar y la QBI el total federal es de unos $19,300 — 21.5% de la ganancia.
Para quién es: Freelancers, trabajadores de plataformas y propietarios únicos en EE. UU. que presupuestan el impuesto SE y el impuesto sobre la renta.
Cómo funciona el impuesto sobre el trabajo por cuenta propia
- Tasa: 15.3% = 12.4% de Seguro Social + 2.9% de Medicare, aplicado al 92.35% de la ganancia neta (el factor imita la deducción de la mitad del empleador). El Seguro Social se detiene en $184,500 de sueldos y ganancias netas combinados en 2026; Medicare no tiene tope y suma 0.9% por encima de $200,000 / $250,000.
- Deducción: la mitad del impuesto SE es una deducción a los ingresos — reduce el impuesto sobre la renta y el AGI, no el propio impuesto SE.
- Impuesto sobre la renta encima: ganancia menos la mitad del impuesto SE, menos la deducción estándar y (por lo general) la deducción del 20% por ingreso calificado de negocio, a través de los tramos de 2026.
- Umbral: el impuesto SE se aplica una vez que las ganancias netas llegan a $400.
- Redúzcalo de forma legítima: deduzca todos los gastos del negocio (reduce la ganancia, y por tanto ambos impuestos), aporte a una SEP o un 401(k) individual (solo impuesto sobre la renta), y considere elegir ser S-corp por encima de aproximadamente $80,000–100,000 de ganancia, donde pagarse un salario razonable y tomar el resto como distribuciones evita el impuesto SE sobre las distribuciones.
Ver también: Calculadora de Impuestos Trimestrales Estimados 2026, Calculadora 1099 vs W-2.
Supuestos
- Ganancias netas = ganancia × 92.35%; Seguro Social 12.4% hasta la base salarial de $184,500 menos los sueldos W-2; Medicare 2.9%; 0.9% adicional por encima del umbral.
- Se deduce la mitad del impuesto SE; deducción QBI = 20% del menor entre el ingreso calificado y el ingreso tributable antes de la QBI (sin modelar la reducción gradual).
- Impuesto sobre la renta con los tramos 2026 sobre AGI − deducción estándar − QBI; mensual y trimestral = total ÷ 12 y ÷ 4.
Ejemplo resuelto
Ganancias netas $83,115 → Seguro Social $10,306 + Medicare $2,410 = $12,717 de impuesto SE; la mitad ($6,358) es deducible. AGI $83,642; tras la deducción estándar de $16,100 y una deducción QBI de $13,508, ingreso tributable $54,033 → impuesto sobre la renta $6,599. Total federal $19,316 — 21.5% de la ganancia, unos $1,610 al mes o $4,830 por trimestre.
Preguntas frecuentes
¿Cuál es la tasa del impuesto sobre el trabajo por cuenta propia para 2026?
15.3% sobre el 92.35% de la ganancia neta: 12.4% de Seguro Social hasta $184,500 de ganancias y 2.9% de Medicare sin límite, más 0.9% de Medicare adicional por encima de $200,000 (soltero) o $250,000 (conjunta).
¿Pago impuesto sobre el trabajo por cuenta propia si también tengo un empleo W-2?
Sí, sobre la ganancia del trabajo por cuenta propia, pero sus sueldos W-2 consumen primero la base salarial del Seguro Social, así que un salario alto puede eliminar la parte del 12.4%; Medicare siempre se aplica.
¿La mitad del impuesto sobre el trabajo por cuenta propia es deducible?
Sí — la mitad equivalente a la del empleador se deduce en el Anexo 1, lo que reduce el AGI y el impuesto sobre la renta.
¿Cuánto debe apartar un freelancer para impuestos?
Normalmente del 25% al 30% de la ganancia para el impuesto SE y el impuesto federal sobre la renta en ingresos medios, más el impuesto estatal; la calculadora da los montos mensuales y trimestrales exactos.
¿La deducción QBI del 20% es automática?
Se aplica a la mayoría de los propietarios únicos y dueños de entidades de traspaso por debajo de los umbrales de ingreso; los negocios de servicios especificados la pierden gradualmente por encima de ellos. Consulte a un preparador si su ingreso tributable supera con holgura los $200,000.
¿Una S-corp evita el impuesto sobre el trabajo por cuenta propia?
En parte: el salario está sujeto a impuestos sobre la nómina, las distribuciones no, así que por encima de aproximadamente $80,000–100,000 de ganancia el ahorro puede superar los costos adicionales de nómina y presentación.
Preguntas frecuentes en Google
¿Cuál es la tasa del impuesto sobre el trabajo por cuenta propia?
15.3% sobre el 92.35% de las ganancias netas — 12.4% de Seguro Social hasta la base salarial de $184,500 y 2.9% de Medicare — más 0.9% de Medicare adicional por encima de $200,000.
¿Puedo deducir el impuesto sobre el trabajo por cuenta propia?
La mitad es deducible como ajuste a los ingresos en el Formulario 1040, lo que reduce el impuesto sobre la renta pero no el propio impuesto SE.
¿Necesito pagar impuestos estimados trimestrales?
Sí, si espera deber $1,000 o más; los pagos vencen el 15 de abril, 15 de junio, 15 de septiembre y 15 de enero.
¿Se aplica la deducción QBI?
Sí — hasta el 20% del ingreso calificado de negocio es deducible para la mayoría de los propietarios únicos, sujeto a umbrales de ingreso.
¿Es más barata una S-corp?
Puede serlo una vez que la ganancia supera aproximadamente $80,000–$100,000, pagando un salario razonable y tomando el resto como distribuciones libres del impuesto SE; vea la calculadora S-corp vs LLC.
¿Qué cuenta como ganancias netas?
Los ingresos brutos menos los gastos ordinarios del negocio en el Anexo C; el factor del 92.35% refleja la deducción de la mitad del empleador.
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