Calculadora de deducciones detalladas vs deducción estándar 2026
¿Le conviene detallar en 2026? Compara la deducción estándar de $16,100 / $32,200 con SALT bajo el tope de $40,400, intereses hipotecarios, caridad y gastos médicos.
| Deducción estándar | — |
|---|---|
| SALT después del tope | — |
| Gastos médicos por encima del 7.5% del AGI | — |
| Total de deducciones detalladas | — |
| Diferencia | — |
| Impuesto federal ahorrado con la mejor opción | — |
| Idea de agrupación (bunching) | — |
| Donaciones necesarias para que detallar gane | — |
En resumen
Detalle en 2026 solo si SALT (con tope de $40,400, o $20,200 por separado, reduciéndose por encima de $505,000 de ingreso), los intereses hipotecarios sobre hasta $750,000 de deuda, las donaciones caritativas y los gastos médicos por encima del 7.5% del AGI superan en conjunto la deducción estándar de $16,100 soltero, $32,200 conjunta o $24,150 cabeza de familia (más $1,650–2,050 por persona de 65 años o más). El tope SALT más alto vuelve a hacer rentable detallar para muchos propietarios en estados con impuestos altos.
Para quién es: Propietarios y donantes en EE. UU. que quieren saber si detallar supera la deducción estándar de 2026.
Deducción estándar vs detallada en 2026
| Deducción estándar 2026 | Soltero(a) | Casado que presenta declaración conjunta | Cabeza de familia |
|---|---|---|---|
| Base | $16,100 | $32,200 | $24,150 |
| Cada condición de 65+/ceguera | +$2,050 | +$1,650 | +$2,050 |
- SALT: impuesto estatal y local sobre ingresos (o ventas) más impuesto a la propiedad, con tope de $40,400 en 2026 ($20,200 MFS), reducido en 30% del MAGI por encima de $505,000 hasta un piso de $10,000.
- Intereses hipotecarios sobre hasta $750,000 de deuda de adquisición de vivienda (más deuda sobre el valor líquido usada para la vivienda); puntos en una compra.
- Caridad: efectivo a organizaciones benéficas públicas hasta 60% del AGI; acciones apreciadas a valor justo hasta 30%; guarde los recibos y las cartas de reconocimiento por encima de $250.
- Médicos: solo la parte por encima del 7.5% del AGI — primas, cuidado a largo plazo, dental, viajes para recibir atención.
- Agrupación (bunching): alterne años — concentre dos años de donaciones (a menudo mediante un fondo asesorado por donantes) y de pagos de impuesto a la propiedad en un solo año para superar la deducción estándar, y tome la deducción estándar al siguiente.
Ver también: Calculadora de impuesto federal sobre la renta de EE. UU. 2026, Calculadora de AMT 2026.
Supuestos
- SALT con tope de $40,400 ($20,200 por separado), reducido en 30% del MAGI por encima de $505,000 hasta un piso de $10,000.
- Gastos médicos contados solo por encima del 7.5% del AGI; intereses hipotecarios y caridad ingresados como montos deducibles (no se verifican los límites).
- Impuesto ahorrado = diferencia × tasa marginal según los tramos de 2026.
Ejemplo resuelto
Deducción estándar $32,200. Detalladas: SALT $22,000 (por debajo del tope de $40,400) + $14,000 + $3,000 = $39,000 — detallar gana por $6,800, con un ahorro de aproximadamente $1,496 de impuesto federal al 22%. Con el antiguo tope de $10,000, el mismo hogar habría tenido $27,000 de deducciones detalladas y habría tomado la deducción estándar.
Preguntas frecuentes
¿Debo detallar mis deducciones o tomar la deducción estándar en 2026?
Detalle solo si SALT (con tope de $40,400), intereses hipotecarios, donaciones y gastos médicos por encima del 7.5% del AGI suman más de $16,100 soltero / $32,200 conjunta / $24,150 cabeza de familia.
¿Cuál es el tope SALT para 2026?
$40,400 ($20,200 casado que presenta por separado), reduciéndose en 30% del MAGI por encima de $505,000 hasta un piso de $10,000; sube 1% al año hasta 2029 y vuelve a $10,000 en 2030.
¿Puedo deducir donaciones sin detallar?
Desde 2026, hasta $1,000 ($2,000 conjunta) de donaciones en efectivo a organizaciones benéficas públicas son deducibles por encima de la línea para quienes no detallan.
¿Los intereses hipotecarios siguen siendo deducibles?
Sí, sobre hasta $750,000 de deuda de adquisición para préstamos posteriores al 15 de diciembre de 2017 ($1 millón para préstamos más antiguos), pero solo si detalla.
¿Puedo deducir donaciones caritativas si no detallo?
Desde 2026, sí — hasta $1,000 ($2,000 conjunta) de donaciones en efectivo como deducción por debajo de la línea para quienes no detallan, mientras que quienes detallan enfrentan un piso de 0.5% del AGI.
¿Están limitados los intereses hipotecarios?
Intereses sobre hasta $750,000 de deuda de adquisición ($375,000 por separado); los intereses sobre el valor líquido cuentan solo si el préstamo compró o mejoró la vivienda.
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