Calculadora de Impuestos sobre Criptomonedas — EE. UU. 2026
Impuestos sobre cripto en EE. UU. 2026: ganancias a corto plazo a tasas ordinarias, largo plazo al 0/15/20%, staking, NIIT del 3.8%, impuesto estatal y pérdidas.
| Ganancias a corto plazo + staking (tasas ordinarias) | — |
|---|---|
| Ganancias a largo plazo (0% / 15% / 20%) | — |
| Impuesto sobre los ingresos netos de inversión (3.8%) | — |
| Impuesto estatal | — |
| Pérdida arrastrada usada / restante | — |
| Tasa efectiva sobre las ganancias en cripto | — |
| Ahorro si las ganancias a corto plazo hubieran sido a largo plazo | — |
En resumen
El IRS grava las criptomonedas como propiedad: las ganancias sobre lotes mantenidos un año o menos son ingreso ordinario a tasas de 2026 del 10–37%, las ganancias sobre lotes mantenidos más de un año se gravan al 0%, 15% o 20% (0% hasta $49,450 / $98,900 de ingreso tributable soltero / conjunto), el staking, la minería y los airdrops son ingreso ordinario al valor de recepción, un NIIT del 3.8% aplica por encima de $200,000 / $250,000 de MAGI, cada intercambio o gasto es un evento tributable, y las pérdidas netas compensan $3,000 de otros ingresos al año.
Para quién es: Inversionistas y traders de cripto en EE. UU. que estiman su factura de 2026 antes de fin de año, personas con ingresos por staking o airdrops, y cualquiera que decida si mantener un lote más de un año.
Cómo se gravan las criptomonedas en Estados Unidos
El IRS trata las criptomonedas como propiedad, por lo que cada disposición — vender por dólares, intercambiar una moneda por otra, pagar bienes, operar con un NFT — genera una ganancia o pérdida de capital igual a lo recibido menos su base de costo. Los lotes mantenidos un año o menos son a corto plazo y se gravan como ingreso ordinario según su tramo de 2026 (10–37%); los lotes mantenidos más de un año son a largo plazo y se gravan al 0%, 15% o 20% según dónde caiga su ingreso tributable. Quienes tienen ingresos altos añaden el impuesto sobre los ingresos netos de inversión del 3.8% por encima de $200,000 (soltero) o $250,000 (conjunto) de MAGI, y la mayoría de los estados gravan las ganancias como ingreso.
Las recompensas de staking, la minería, los airdrops, los intereses y los pagos en cripto son ingreso ordinario al valor justo en el momento de recibirlos — y ese valor se convierte en la base de las monedas. Las pérdidas compensan primero las ganancias (corto contra corto, largo contra largo, luego entre sí), y una pérdida neta compensa hasta $3,000 de otros ingresos al año, arrastrando el resto a años futuros. La regla de venta ficticia (wash sale) actualmente no aplica a las criptomonedas, por lo que es posible cosechar pérdidas. Los corredores ahora presentan el Formulario 1099-DA; a partir de 2026 incluye la base de los lotes cubiertos.
Ver también: Calculadora de Impuesto sobre Ganancias de Capital en EE. UU. 2026 (Acciones, Cripto, Propiedades), Calculadora de Cosecha de Pérdidas Fiscales, Calculadora de Impuesto Federal sobre la Renta 2026, Calculadora de Impuestos Estimados Trimestrales 2026.
Supuestos
- Ganancias a corto plazo e ingresos por staking sumados a los demás ingresos tributables ordinarios según los tramos de 2026; ganancias a largo plazo gravadas al 0/15/20% según dónde caigan por encima del ingreso ordinario.
- Pérdida arrastrada aplicada primero a las ganancias a corto plazo, luego a largo plazo, y luego hasta $3,000 contra ingreso ordinario.
- NIIT del 3.8% sobre el menor entre los ingresos netos de inversión y el MAGI por encima de $200,000 / $250,000 / $125,000 (MFS); tasa estatal fija.
- Los datos ingresados son cifras netas; no se modelan el AMT, las ventas ficticias ni los métodos de base por lote.
Ejemplo resuelto
Ordinario: $13,500 de ganancias a corto plazo y staking sumados a $85,000 se mantienen en el tramo del 22% → $2,970. Largo plazo: el ingreso tributable es entonces $98,500, por encima de la banda del 0% de $49,450, así que los $25,000 completos van al 15% → $3,750. MAGI de $125,000 está por debajo de $200,000 → sin NIIT. Estatal 5% de $38,500 = $1,925. Total $8,645, 22.5% de $38,500 de ganancias. Si los lotes a corto plazo se hubieran mantenido más de un año, la factura federal bajaría unos $840.
Preguntas frecuentes
¿Intercambiar una criptomoneda por otra es tributable?
Sí. Un intercambio es una disposición de la moneda que entrega a su valor en dólares, con ganancia o pérdida respecto a su base, aunque no cambien de manos dólares.
¿Cómo se gravan las recompensas de staking?
Como ingreso ordinario al valor justo de mercado del día en que obtiene control sobre ellas (Rev. Rul. 2023-14); ese valor es su base cuando las venda después.
¿La regla de venta ficticia (wash sale) aplica a las criptomonedas?
No a partir de 2026 — cubre valores bursátiles, y las criptomonedas son propiedad — así que puede vender con pérdida y volver a comprar. Se ha propuesto legislación para cambiar esto en repetidas ocasiones.
¿Qué es el Formulario 1099-DA?
El formulario de reporte de los corredores para ventas de activos digitales, emitido por primera vez para el año fiscal 2025 (ingresos brutos) e incluyendo la base de costo de los lotes cubiertos desde 2026.
¿Puedo deducir las pérdidas en cripto?
Las pérdidas de capital compensan las ganancias de capital sin límite, luego hasta $3,000 de ingreso ordinario al año; el resto se arrastra indefinidamente.
¿Qué método de base de costo puedo usar?
Identificación específica por billetera o cuenta si puede identificar los lotes; de lo contrario, FIFO. La agrupación universal entre billeteras terminó con las reglas de reporte de 2025.
¿Los NFT se gravan de la misma manera?
Sí, como propiedad, pero los NFT que son coleccionables pueden enfrentar la tasa del 28% a largo plazo para coleccionables; el IRS aplica una prueba de transparencia (look-through).
¿Debo impuestos si solo moví monedas entre mis propias billeteras?
No — las transferencias entre billeteras que usted controla no son disposiciones, pero guarde registros para que la base acompañe a las monedas.
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